企業上市輔導
上市輔導是公(gōng)司上市過程中(zhōng)的一個階段,具(jù)體(tǐ)内容如下:
輔導階段
在取得營業執照之後,股份公(gōng)司依法成立,按照中(zhōng)國(guó)證監會的有(yǒu)關規定,拟公(gōng)開發行股票的股份有(yǒu)限公(gōng)司在向中(zhōng)國(guó)證監會提出股票發行申請前,均須由具(jù)有(yǒu)主承銷資格的證券公(gōng)司進行輔導,輔導期限一般規定為(wèi)3個月以上,個别省市可(kě)以略短于3個月。輔導内容主要包括以下方面:
股份有(yǒu)限公(gōng)司設立及其曆次演變的合法性、有(yǒu)效性;
股份有(yǒu)限公(gōng)司人事、财務(wù)、資産(chǎn)及供、産(chǎn)、銷系統獨立完整性:
對公(gōng)司董事、監事、高級管理(lǐ)人員及持有(yǒu)5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公(gōng)司法》、《證券法》等有(yǒu)關法律法規的培訓;
建立健全股東大會、董事會、監事會等組織機構,并實現規範運作(zuò);
依照股份公(gōng)司會計制度建立健全公(gōng)司财務(wù)會計制度;
建立健全公(gōng)司決策制度和内部控制制度,實現有(yǒu)效運作(zuò);
建立健全符合上市公(gōng)司要求的信息披露制度;
規範股份公(gōng)司和控股股東及其他(tā)關聯方的關系;
公(gōng)司董事、監事、高級管理(lǐ)人員及持有(yǒu)5%以上(含5%)股份的股東持股變動情況是否合規。
輔導工(gōng)作(zuò)開始前十個工(gōng)作(zuò)日内,輔導機構應當向派出機構提交下材料:
輔導機構及輔導人員的資格證明文(wén)件(複印件);
輔導協議;
輔導計劃;
拟發行公(gōng)司基本情況資料表;
最近兩年經審計的财務(wù)報告(資産(chǎn)負債表、損益表、現金流量表等)。
輔導協議應明确雙方的責任和義務(wù)。輔導費用(yòng)由輔導雙方本着公(gōng)開、合理(lǐ)的原則協商(shāng)确定,并在輔導協議中(zhōng)列明,輔導雙方均不得以保證公(gōng)司股票發行上市為(wèi)條件。輔導計劃應包括輔導的目的、内容、方式、步驟、要求等内容,輔導計劃要切實可(kě)行。
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